配息來自本金，就是壞基金嗎？ 【群益證券新竹---財富管理e團隊 @capital888】證券期權、信託基金、保險、複委託24H開戶交易。

【朱挺豪專欄】配息來自本金，就是壞基金嗎？

之前的「包租婆？改當包基婆吧！」就探討到現今的台灣房價非常高，想要以房養老不容易，與其買房出租，當個每年收益不到 2%，還得天天擔心馬桶、漏水的包租公、包租婆，不妨投資配息型基金，既享有一定的現金流，也不用煩惱房子維護以及租客的問題，何樂而不為？

然而，你是不是在選擇配息基金時，對於基金名稱後面的警語：「本基金之配息來源可能為本金」感到困惑？在回答這個問題之前，讓我們先來看看基金配息是怎麼來的？

只是更改保單要保人 補稅罰了76萬 【群益證券新竹---財富管理e團隊 @capital888】證券期權、信託基金、保險、複委託24H開戶交易。

2018-10-18 15:09經濟日報 記者徐碧華╱即時報導

財政部北區國稅局最近宣布查到一件躉繳保單變更「要保人」的案例，甲君一次變更三份躉繳保單的要保人，從自己的名字變更為子女的名字。三份保單合計價值準備金為600萬元，被國稅局追繳38萬元贈與稅，同時因為沒有主動申報，加罰一倍，稅款和罰款一共76萬元。

躉繳保單變更要保人，要注意贈與稅的問題，若沒有主動申報，恐被加罰一倍。 圖╱聯合報系資料照片

甲君沒想到只不過是改個名字代價這麼大，「那再變更回來行不行？」在開單補稅之前，國稅局都會先找贈與人來了解情況，「回到原狀是否就不用繳稅、不用繳罰款了？」北區國稅局官員說：「當然不行。要保人再變回甲君，那是另一個贈與行為，要再課一次贈與稅。」提醒保戶千萬不要妄動。

「躉繳保單是很好的節稅商品，」勤業眾信稅務部協理王瑞鴻強調：「但也是近來稅務風險最大的商品。」而一般的投保人根本沒注意到變更要保人的稅務風險。他轉而提醒保險公司的業務員，多熟悉這新出現的稅務風險，在投保人要變更要保人的時候，提醒一下，三思而行，別平白讓保戶繳了大筆贈與稅和罰款。

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