實支實付醫療險明起限買3張　注意3大給付重點

金管會公布自11月8日起，每人最多只能購買3張實支實付保單；專家提醒，實支實付醫療險分為住院病房費、手術費以及醫療雜費3大類，但非買多少賠多少，投保前應留意3大給付重點。 

三種保單傳承家產 要課贈與稅

 林昱均／台北報導

 

2019/10/15

 

　用保單提前傳承家產，小心被課10％～20％贈與稅。安永（EY）執業會計師吳文賓指出，如果父母無償變更保險契約要保人為子女、無償幫子女繳保費、要保人為父母但受益人是子女等三種情況，都會被認定為贈與。

　吳文賓強調，一旦保單關係人的安排不慎，不僅可能無法達成原先財富移轉或傳承的目的，還會被按照遺贈稅條例課徵贈與稅。

　吳文賓指出，依照我國保險法第3條規定，要保人負有交付保險費義務，同時也是對保險標的具有保險利益之人，因保單是具有財產價值的權利，要保人每年或每個月交的保費累積利益只屬於要保人。

　如果透過變更要保人及受益人方式，將自己應得的保險利益變更為子女所有，等於是將自己之財產無償移轉予子女，已構成遺產及贈與稅法第4條規定之贈與行為，等到保單屆滿、獲益實現時，父母應在30日內申報贈與稅。

　而無償代繳保費部分，若父母每年代付的保費金額與其他贈與行為合計超過每人每年免稅額220萬元，同樣也要課贈與稅。但因為該類情況是分年情況，財政部官員指出，多數家庭未達到其課稅門檻。

　而要保人為父母、受益人為子女時，吳文賓表示，要保人才是保單的擁有者，日後等到保單實現時，同樣也要申報贈與。

房產繼承學問大 須留意2大關鍵點

 2019年9月1日 上午10:7

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房產繼承學問大 須留意2大關鍵點

撰文：林帝佑

台灣的房屋自有率高達8成，隨著「高齡社會」的來臨，擁房的銀髮族為了節省贈與時的贈與稅或移轉時的土地增值稅等稅負，而選擇讓孩子以繼承的方式取得房產。根據內政部統計處統計，2018年全台不動產繼承移轉件數達5萬6,315棟，是1991年開始統計以來的最高紀錄。

而今年預期會再創新高，統計1月至6月，台灣的死亡人數為8萬8,098人，首度超越出生人數8萬5,961人，反映在不動產繼承移轉件數，上半年累計已經達2萬8,170棟，與2018年同期相比，小幅增加1.2%。

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實支實付險 擬限買二家二張

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2019-05-29 23:48經濟日報 記者葉憶如／台北報導

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實支實付險未來可能最多只能限買「2家2張」，但旅平險、團體險、學生保險不受限制。 報系資料照

保單又見大變革，未來「實支實付險」，將可能只限買「二家二張」，但旅平險、團體險、學生保險不受限制，至於壽、產險保單是否分開計算還需討論，壽險公會則透露2020年底以前有望正式上路。

金管會保險局昨（29）日表示，產、壽險公會正修改招攬核保作業自律規範，將制定出「每一被保險人投保整體保險業累計實支實付醫療保險總上限投保金額控管措施及配套措施（暫定二家二張）」，並在數周內報送保險局備查；官員表示，還沒定案，會等收到公會方案再討論。

報稅注意房地合一　賣房節稅可試試「財產交易損失舉證」法

#政策 #理財 #交易稅 #節稅 #豪宅 #售屋

好房網編採中心／綜合報導

今年適逢房地合一新制上路後的第三個報稅年度，在107年售屋者，須確認售屋所得適用舊制或新制，永慶房屋契約部資深經理陳俊宏提醒，房屋若在105年1月1日以前取得，且持有時間超過兩年，就適用舊制，則納入綜合所得稅申報財產交易所得，必須在5月報稅時報繳；若適用新制，則是課徵房地合一稅，必須在所有權移轉登記次日起30日內申報，就不是在5月綜合所得稅報稅，納稅人須特別留意。

陳俊宏說明，綜合所得稅的各類申報項目之中，與不動產購售屋相關大致可以分為二大類：

失能險選購要訣，您規劃了嗎? 我該不該買 ?

近期市場上許多失能險(殘扶險)陸續停售，對於尚未購買但想了解的朋友，不妨盡早規劃，日後商品給付內容相對嚴苛，保證給付可能不再保證，豁免等級更嚴謹，因此「e團隊」建議投資朋友可以提出需求，讓我們來協助您做好人生健康風險規劃。

失能險選購 掌握「3要2不」秘訣

2019-04-12 14:20聯合晚報 記者仝澤蓉／台北報導

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專家建議投保失能險掌握「三要二不」原則，才能買得最划算。 報系資料照

從去年底到今年初，壽險業界最熱門話題莫過於舊稱「殘扶險」的「保證給付型」失能扶助險停售風潮，最近傳出僅存的保單也會在4月停售，反而造成許多人趨之若鶩；保險專家提醒，與其跟風搶購，不如秉持「三要二不」原則投保失能險，才能買得最划算。

陸股ETF總解析 這樣買賺更多 【群益證券新竹---財富管理e團隊 @capital888】

陸股ETF總解析 這樣買賺更多

2019-04-26
作者: 尚清林

 
 
 
 

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▲陸股這一波行情也在瘋5G相關議題。（圖／吳尚哲攝）

今年以來，陸股一掃美中貿易戰的陰霾，在政策面積極救市下，激勵兩市成交量爆出上兆元人民幣，上證指數也已經大漲超過2成，成為全球股市的領頭羊。

這一股風潮全面吹向台股，只要是連動陸股ETF（指數股票型基金）都成為市場買盤追逐焦點。統計33檔在台發行的陸股ETF，單日成交量已經衝上170億元，占了台股整體成交量的15%左右。

去年房屋交易所得 這樣報稅【群益證券新竹---財富管理e團隊 @capital888】

去年房屋交易所得 這樣報稅

2019-05-09 14:49:48聯合晚報 記者徐碧華／台北報導

去年賣了房子，適用舊制的售屋財產交易所得申報。 本報資料照片

去（2018）年賣了房子，適用舊制，售屋財產交易所得怎麼報？台北國稅局官員表示，先核實申報，真的找不到當年買價，可以設算所得。設算所得分兩種，高總價者按售出實價的15%計；不是高總價的，則按房屋評定現值的一定比率設算，各地區設算比率不同，最低是8%，最高是台北市，分41%、46%兩級。

售屋財交所得的設算比率資料來源／財政部 製表／徐碧華

甚麼是ETN ? 交易ETN前，先搞懂ETN !!

1.         交易NTN前，先搞懂ETN !!

***想要交易ETN投資人須先簽屬風險預告書，始得交易***

1. 甚麼是ETN

指數投資證券（Exchange Traded Note, ETN），指證券商發行於到期時支付與所追蹤標的指數表現連結之報酬，並在證券交易市場交易，且投資人之申購、賣回採現金交付之有價證券。

2. ETN 特性

         # ETN不持有任何資產，不保本、無擔保且無第三方保證。

         # ETN投資目標為追蹤標的指數報酬，而報酬取決於公開說明書之規定及發行證券商之信用。

                # ETN交易便利、投資成本低、價值透明度高，且投資領域具較大彈性。

3.ETN指標價值

       #   由於ETN不持有標的指數成分資產，無法計算淨資產價值，發行證券商將根據標的指數之漲跌幅度，計算出ETN應有之參考價格，稱為指標價值。 

              # 發行證券商於每營業日開盤前需申報可算得最近一營業日之指標價值，且盤中至少每15秒需於證交所基本市況報導網站上申報每單位「盤中預估指標價值」，提供投資人做為盤中交易之參考。

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